应收账款保理业务中的有追索权保理可以分为明保和暗保，能请教下明保和暗保有什么区别吗

一、应收账款保理业务中的有追索权保理可以分为明保和暗保，能请教下明保和暗保有什么区别吗

明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商来区分的。

1，明保理

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。

2、暗保理

暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。

需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。

扩展资料：

国内保理业务主要风险：

1， 客户方面风险

首先是买、卖双方信用风险。国内保理业务的第一还款来源是买方依据商务合同按期支付的应收款项。

如果出现买方经营失败、破产、倒闭、无支付能力或恶意拖欠，未能在规定时间内足额付款情况时，保理公司将面临资金损失。在有追索权的情况下，公司可向卖方追索，要求卖方在宽限期内无条件回购应收账款。

2，审查风险

首先，审查制度执行不力。在保理业务办理中未能严格审核合同、发票等重要交易背景资料，从而出现虚假交易合同及瑕疵应收账款办理保理业务，导致保理预付款资金的落空，造成资金损失。

3，法律方面风险

保理业务实质是一种“债权”的质押，一旦债权本身或质押效力出现问题，会增加实现债权的难度或无法实现债权。主要表现为转让风险、重复质押登记的法律风险。

参考资料来源：保理业务-百度百科

二、保理业务纠纷包括哪些

1.基于买卖合同成立的保理合同，两者并非主从关系

——金融机构为买卖合同当事人提供融资借款所签保理服务合同，与买卖合同之间相互独立，两者之间并无主从关系。

2.借款担保纠纷与应收账款转让纠纷，不应合并审理

——债权人、债务人之间的借款担保纠纷，与债权人受让债务人对第三人的应收账款形成的转让纠纷，不应合并审理。

3.应收账款债权转让协议签订后，当事人可协议撤销

——债务人将应收账款债权转让给债权人银行后，又与债权人银行协议将该债权转让撤销的，该撤销协议应认定有效。

4.保理债权登记，不免除债权转让通知债务人的义务

——银行仅进行保理债权登记的，不免除债权转让通知债务人的法定义务；未通知的，保理合同对债务人不发生效力。

5.银行可依有追索权的保理约定，直接要求卖方回购

——在有追索权的保理业务中，保理商在保理期限届满未足额受偿的，可直接向卖方追索，卖方应依约承担回购责任。

6.债务人就禁止让与的应收账款，可针对保理商抗辩

——债务人虽就禁止让与的应收账款对保理商享有抗辩权，但债务人在实际履行中，以明示行为表示同意转让的除外。

7.名为保理实为借款关系中，应收账款质押质权效力

——当事人签订保理合同，但未通知债务人，保理行在约定的融资期满亦未受领应收账款，应认定名为保理实为借款。

8.保理商可依约向卖方追索未被回购的应收账款债权

——在约定了追索权的保理业务中，保理商在保理期满未足额受偿时可直接对卖方行使追索权，卖方应承担回购责任。

三、商业保理的风控要做到哪些才算安全呢？

日常的风险控制

为防范客户潜在的经营风险，客户经理应尽到日常的监督管理职能，按月对客户进行必要的检查工作，关注企业在经营管理方面的变化，判断企业未来的发展趋势，并对整体风险进行评价。

国际部将按月出具《卖方客户对账单》，列明应收账款的总额及未结清发票的明细情况，包括金额、发票日、到期日、买方等，交企业进行对帐，检查双方对应收账款的记载是否一致。当出现大额发票、集中到期发票，或对发票的真实性存在质疑的时候，可由稽核人员对企业进行发票的稽核，检查会计账务中是否记载了此笔发票以及企业的原始凭证以核实其真伪，避免企业的欺诈行为。

对应收账款的总体情况进行评价。包括应收账款的总量、出单次数以及发票的平均金额，特别要注意一些异常的情况，是否存在卖方更换发票和争议现象（说明卖方没有正确履行合同中规定的责任，或买方以此为借口拖延付款）。当发票到期时，买方采用何种付款方式，是电汇还是支票、银行承兑汇票，以后者结算的时候，应注明收款人为我行的保理专户，杜绝卖方挪用资金的可能；是否存在间接付款，检查入账凭证，判断买方是不是按照保理协议规定将款项付至我行的保理专户或者监管账户；催收的过程中是否存在障碍，买方是不是能够配合，积极履行付款义务；买方是否能够按时付款，有无逾期，是否拖延付款的时间越来越长。

根据企业每月的财务报表，采集相关的财务信息，判断企业在财务方面是否存在潜在的风险。考察的指标包括： 1. 销售额、销售收入、利润总额2. 资产营运状况分析：

（1） 考察企业资产的经营质量和利用效率总资产周转率=销售收入/平均资产总额平均资产总额=（月初资产总额+月末资产总额）/2（2） 考察应收账款的周转速度，其赊销政策是否合理应收账款周转率=销售收入/平均应收账款平均应收账款=（月初应收账款+月末应收账款）/23. 偿债能力分析：

（1） 考察企业负债偿还能力和经营风险资产负债率=（负债总额/资产总额）×100% （2） 考察企业短期偿债能力和流动资产的变现能力速动比率=（速动资产/流动负债）×100%速动资产=流动资产－存货4. 发展能力分析：考察企业的经营状况和市场占有率，预测其业务拓展的趋势。 销售收入增长率=（销售收入增长额/上月销售收入）×100%通过对企业的实地考察，发现客户在经营管理等各方面的变化，并对其可能造成的不利影响做出判断。包括销售方式有无变化；企业的管理层有无变化，相关的管理人员、财务人员或者采购人员的变动都有可能影响应收账款的清偿；企业近期有无集中到期的债务，比如税款、贷款、应付账款等，债权人的压力是不是对企业的发展造成了阻碍；其他值得关注的现象。同时在接触中，了解客户对我行提供的服务是否满意以及客户进一步的需求。

买方的风险控制

对买方风险控制应从以下几个方面入手：

（1）客户经理通过监控买方的付款规律，及时发现付款过程中的问题和预警信号，分析判断买方迟付或不付款的原因并进行必要的核实。

（2）必要的发货跟踪：在保理业务开展初期，客户经理应跟踪卖方的发货，充分了解基础交易的过程以及买卖双方的合作情况，包括发货数量、发货日期、运输方式、承运人、到货日期等，并填写《跟踪发货情况调查表》。此后，客户经理应根据业务情况，定期或不定期的采取这种方法，以掌握基础贸易合同的执行情况。 （3）根据《应收账款月报》与催收策略建立并保持与买方必要的沟通。

（4）根据买方直接提供的财务信息、付款记录、卖方反馈的双方贸易情况以及从企业外部获得的信息，定期对买方的经营状况做出评价。