哈尔滨市财政投资评审管理规定

哈尔滨市财政投资评审管理规定

第一条 为了加强财政支出管理，规范财政投资评审行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，结合本市实际，制定本规定。第二条 本规定适用于本市各级财政投资项目评审活动的管理。第三条 本规定所称财政投资评审，是指各级财政部门运用专业技术手段对财政性资金投资项目的概算、预算、决大伏槐算进行政策性、技术性、经济性的评价审查及对投资项目效绩进行评价的行为。第四条 财政投资评审应当严格执行国家有关的法律、法规，坚持公平、公正、科学、节约的原则。第五条 本市各级财政部门是本级财政投资评审的主管部门，在财政投资评审工作中应当履行下列职责：

（一）制定财政投资评审规章制度，指导财政投资评审业务工作；

（二）根据预算编制和预算执行的要求，确定财政投资评审项目，制定评审计划；

（三）受理、处理评审争议和投诉。

财政投资评审具体业务由各级财政投资评审机构（以下简称评审机构）负责。第六条 财政投资评审的范围：

（一）财政预算内、外各项资金安排的建设、维修、改造项目，包括国家、省、市列入基本建设计划的项目；

（二）政府性基金安排的建设、维修、改造项目；

（三）政府性融资安排的建设项目，包括政府直接融资的项目，国债转贷项目，企业或单位负责融资需由政府筹资偿还和出台取费政策偿还的融资项目，政府以国有资产产权或使用权置换等方式安排的项目；

（四）使用科技资金、国土资源调查费等财政性资金安排的项目；

（五）其他需要财政评审的项目。第七条 财政投资评审的主要内容：

（一）项目单位执行财务会计制度情况及项目资金使用情况；

（二）项目及项目变动执行基本建设程序规定的情况；

（三）项目执行法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度情况；

（四）项目概算、预算、决（结）算的编制和执行情况；

（五）影响工程造价的项目招标标底、相关合同及重大设计变更的合法性、合理性；

（六）项目材料、设备采购执行政府采购规定情况；

（七）需要评审的其他内容。第八条 财政投资项目评审采取对项目概、预、决（结）算进行全过程评审或者单项评审的方式进行。第九条 财政投资项目评审应当按照下列依据进行：

（一）与财政投资评审有关的法律、法规及规章制度；

（二）国家及省、市有关滚友部门颁布的标准、定额和各类规范；

（三）与项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他相关的市场信息；

（四）有关部门批复的初步设计（施工图设计）确定的建设内容和投资额；

（五）项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件；

（六）项目评审所需的其他依据。第十条 财政投资评审程序：

（一）确认评审项目，向被评审项目单位发送评审通知书；

（二）向被评审项目单位收集评审资料；

（三）制定评审方案，确定项目评审负责人及评审人员；厅漏

（四）进入项目现场勘察，调查核实项目的基本情况；

（五）对项目的内容按有关标准、定额、规定进行评审；

（六）对评审过程中发现的问题，向有关单位和部门进行核实、取证；

（七）向被评审项目单位出具项目投资评审结论；

（八）根据评审结论及项目建设单位反馈意见，在规定时间内向项目单位出具书面评审报告。第十一条 评审机构收到被评审项目单位报送的完整齐全的项目资料后，应当在下列时限内完成相应评审工作：

（一）报审额在500万元以下的项目为20个工作日；

（二）报审额在500万元至2000万元的项目为30个工作日；

（三）报审额在2000万元至5000万元的项目为45个工作日；

（四）报审额在5000万元以上的项目为60个工作日。

特大型项目或者因特殊情况确需延长评审时限的，应当经财政部门批准，并告知被评审项目单位延长时限的理由，延长时间最长不得超过30个工作日。第十二条 评审报告应当包括项目概况、评审依据、评审内容、评审结论等内容，其中评审结论的主要内容包括：

（一）该项目是否符合基本建设程序；

（二）该项目是否符合项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制等基本建设管理制度；

（三）该项目是否严格执行财务会计制度；

（四）对项目概、预、决（结）算投资的审减、审增投资额，应当分析说明审减、审增的原因；

（五）其他需要说明的重要事项。

证券投资基金评价业务管理暂行办法的内容

证券投资基金评价业务管理暂行办法 第一条 为了规范证券投资基金评价业务，引导证券投资基金的长期投资理念，保障基金投雀渗资人和相关当事人的合法权益，根据《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规，制定本办法。

第二条 在中华人民共和国境内，基金评价机构对证券投资基金（以下简称基金）进行评价并通过公开形式发布基金评价结果，适用本办法。

基金评价机构仅通过非公开形式发布基金评价结果的，不适用本办法。但该机构应当与使用基金评价结果的对象签订协议，禁止对方对结果进行公开引用。

第三条 本办法所称基金评价业务，包括基金评价机构及其评价人员对基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力开展评级、评奖、单一指标排名或中国证监会认定的其他评价活动。

评级是指基金评价机构及其评价人员运用特定的方法对基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力进行综合性分析，并使用具有特定含义的符号、数字或文字展示分析结果的活动。

公开形式指通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体形式或讲座、报告会、分析会、电脑终端、电话、传真、电子邮件、短信等形式，向非特定对象发布基金评价结果。

第四条 从事基金评价业务，应当遵循下列原则：

（一）长期性原则，即注重对基金的长期评价,培育和引导投资人的长期投资理念,不得以短期、频繁的基金评价结果误导投资人；

（二）公正性原则，即保持中立地位，公平对待所有评价对象，不得歪曲、诋毁评价对象，防范可能发生的利益冲突；

（三）全面性原则，即全面综合评价基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力，不得将单一指标做为基金评级的唯一标准；

（四）客观性原则，即基金评价过程和结果客观准确，不得使用虚假信息作为基金评价的依据，不得发布虚假的基金评价结果；

（五）一致性原则，即基金评价标准、方法和程序保持一致，不得使用未经公开披露的评价标准、方法和程序；

（六）公开性原则，即使用市场公开披露的信息，不得使用公开披露信息以外的数据。

第五条 中国证监会及其派出机构依法对基金评价业务活动进行监督管理。中国证券业协会依法对基金评价业务活动进行自律管理。 第六条 基金评价机构应当加入中国证券业协会。

中国证券业协会应当制定严格的基金评价机构自律规则、执业规范、入会标准和入会程序。基金评价机构应当在本办法施行后30个工作日内或开始从事基金评价业务后30个工作日内唯和按照协会公示的要求向协会提请办理入会手续。

第七条 基金评价机构应当在加入中国证券业协会后15个工作日内向中国证监会报送书面材料进行备案，材料应当包括下列文件：

（一）基金评价机构基本情况；

（二）企业法人营业执照复印件；

（三）从事基金评价业务人员和业务主要负责人的名单、简历、身份证件及基金从业资格证明复印件；

（四）完整的基金评价理论基础、标准、方法的说明；

（五）内部控制制度和业务流程；

（六）诚信承诺书；

（七）中国证监会要求提供的其他文件。

第八条 基金评价机构应当具有健全的组织架构和完善的内部控制制度；有足够熟悉基金及其评价业务的专业人员；有完善、系统的评价标准、方法以及严谨的业务规范。

第九条 基金评价机构的内部控制应当促进基金评价业务的有效开展和规范运作：

（一）具有可靠的基金信息采集制度，并对信息数据库进行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整；

（二）具有确定的基金评价标准、方法和作业程序，并据此建立和维护信息分析处理系统；

（三）建立和执行严格的校正和复核程序，保证评价结果的客观准确；

（四）建立基金评价标准、方法和程序的公开披露制度，并真实、准确、完整、及时地进行披露；

（五）建立和执行严格规范的文档制度，妥善保留业务数据、工作底稿和相关文件；

（六）建立基金评价标准、方法和顷山脊作业程序的检讨评估制度，保证基金评价业务的一致性；

（七）建立基金评价结果发布制度和程序，保证发布的基金评价结果符合相关业务规范的要求。

第十条 基金评价人员应当具备基金从业资格。

基金评价人员是指从事基金评价业务的人员。基金评价人员只有被一家基金评价机构聘用后，方可从事基金评价业务，且基金评价人员不得同时在两个以上的基金评价机构执业。

基金评价机构不得聘用有违法、违规记录的人员从事基金评价业务。 第十一条 从事基金评价业务应当有完善、系统的理论基础、标准和方法。基金评价方法应当基于机构自己的研究成果，不得侵犯其他基金评价机构的有关知识产权。

对基金进行评价应当至少考虑下列内容：

（一）基金招募说明书和基金合同约定的投资方向、投资范围、投资方法和业绩比较基准等；

（二）基金的风险收益特征；

（三）基金投资决策系统及交易系统的有效性和一贯性。

对基金管理人进行评价应当至少考虑下列内容：

（一）基金管理公司及其人员的合规性；

（二）基金管理公司的治理结构；

（三）股东、高级管理人员、基金经理的稳定性；

（四）投资管理和研究能力；

（五）信息披露和风险控制能力。

第十二条 对基金的分类应当以相关法律、行政法规和中国证监会的规定为标准，可以在法律、行政法规和中国证监会对基金分类规定的基础上进行细分；对法律、行政法规和中国证监会未做规定的分类方法，应当明确标注并说明理由。

第十三条 基金评价机构应当将基金评价标准、评价方法和程序报中国证监会、中国证券业协会备案，并通过中国证券业协会网站、本机构网站及至少一家中国证监会指定信息披露媒体向社会公告。基金评价机构修改上述内容时，应当及时备案、公告。

第十四条 任何机构从事基金评价业务并以公开形式发布评价结果的，不得有下列行为：

（一）对不同分类的基金进行合并评价；

（二）对同一分类中包含基金少于10只的基金进行评级或单一指标排名；

（三）对基金合同生效不足6个月的基金（货币市场基金除外）进行评奖或单一指标排名；

（四）对基金（货币市场基金除外）、基金管理人评级的评级期间少于36个月；

（五）对基金、基金管理人评级的更新间隔少于3个月；

（六）对基金、基金管理人评奖的评奖期间少于12个月；

（七）对基金、基金管理人单一指标排名（包括具有点击排序功能的网站或咨询系统数据列示）的排名期间少于3个月；

（八）对基金、基金管理人单一指标排名的更新间隔少于1个月；

（九）对特定客户资产管理计划进行评价。

第十五条 基金评价机构与评价对象存在当前或潜在利益冲突时，应当在评级报告、评价报告中声明该机构与评价对象之间的关系，同时说明该机构在评价过程中为规避利益冲突影响而采取的措施。

第十六条 基金评价机构应当避免使用与评价对象存在当前或潜在利益冲突的人员对该对象进行评价。

第十七条 基金评价报告等文件应当声明评价结果并不是对未来表现的预测，也不应视作投资基金的建议。

第十八条 基金评价结果应当以基金评价机构的名义而并非基金评价人员的个人名义发布。

第十九条 基金评价机构应当将其向基金投资人或者社会公众提供的基金评价数据和资料，自提供之日起保存15年。 第二十条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体不得引用不具备中国证券业协会会员资格的机构提供的基金评价结果。

第二十一条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体决定与基金评价机构合作并引用基金评价结果的，应当事先根据本办法第九条的要求对拟合作的基金评价机构进行审慎调查，核查其内部控制是否能够保障基金评价业务的有效开展和规范运作。

基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体应当避免引用违反本办法第九条内部控制规范要求的基金评价机构提供的基金评价结果。

第二十二条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体决定引用基金评价结果的，应当事先根据本办法第十四条要求的业务规范对基金评价结果做出审查，发现有违反业务规范情形的，应当提请基金评价机构做出调整或拒绝进行引用。 第二十三条 基金评价机构及其评价人员违反本办法规定从事基金评价活动的，中国证监会依法采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依法进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。

第二十四条 中国证券业协会应当对违反自律准则和执业规范的行为给予纪律处分；情节严重的，取消会员资格。

第二十五条 基金评价机构应当按照中国证券业协会的规定向其提交相关备案文件和年度报告。

第二十六条 中国证券业协会应当建立基金评价机构及其评价人员从事基金评价业务的资料库和诚信档案，通过适当方式公布基金评价机构会员情况，并建立对基金评价行为的跟踪机制。

第二十七条 中国证券业协会可以对基金评价机构及其评价人员的业务活动进行检查，被检查的基金评价机构应当予以配合，不得干扰和阻碍。中国证券业协会应当将检查过程中发现的问题及时向中国证监会报告。

第二十八条 基金评价机构加入中国证券业协会后，未按照本办法第七条的规定向中国证监会备案，擅自从事基金评价业务的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。

第二十九条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体引用或发布不具备中国证券业协会会员资格的基金评价机构提供的基金评价结果的，中国证监会采取责令改正、出具警示函等监管措施，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。

第三十条 基金评价机构违反本办法规定，聘任不具备基金从业资格的人员的，中国证监会采取责令改正等监管措施，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。

第三十一条 基金评价机构未按照本办法规定保存有关文件和资料的，责令改正，单处或者并处警告、罚款。

第三十二条 基金评价机构有下列行为之一的，中国证监会采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施，单处或者并处警告、罚款：

（一）内部控制制度不符合本办法第九条的规定；

（二）基金评价标准和方法不符合本办法第十一条、第十二条的规定；

（三）未按照本办法第十三条规定公开披露基金评价标准、方法和程序，或未按照公开披露的基金评价标准、方法和程序从事基金评价业务；

（四）违反本办法第十四条的规定进行基金评价或发布基金评价结果；

（五）违反本办法第十五条和第十六条规定的利益冲突防范制度；

（六）不公平对待评价对象，或贬低、诋毁其他基金评价机构、评价人员等不正当竞争行为。 第三十三条 本办法自2010年1月1日起施行。