法律规定单位每日的库存现金余额是多少？

法律规定单位每日的库存现金余额是多少？

有规定：

1.库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。

2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。

3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于5天，但最长也不得超过15天的日常零星开支。（≤15天） 4、对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。

库存现金的由来？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金的来源：

1.银行提现业务。

2.发生销售业务收到的现金。

3.发生其他收入或营业外收入收到的现金

库存现金的概念？

库存现金（Cashonhand）是一个会计概念，它只包括企业持有的货币现金，不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据。库存现金是企业的资产，在资产负债表中的货币资金科目反映。库存现金是流动性最强的资产，可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。现金（cash）,是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。

库存现金清查程序？

对于库存现金的清查可分为以下3个基本步骤：

1．核准数字 为明确责任、提出有针对性的处理意见，应全面核实原始凭证中记录的货币资金、财产物资和债权债务数字，分析产生差异的原因。对有争议的问题进行及时清理，提出处理方案。

2．调整账簿 核准数字后，以“实存”为原则，根据原始凭证编制记账凭证，登记有关账簿。盘亏时冲销账面记录，盘盈时则补充账面记录，做到账实相符之后可将此对比表进行文字说明，并报送有关部门或领导。

3．报请批准 有关部门或领导提出处理意见之后，会计可进行账务处理，严格按照批复意见编制有关凭证，登记有关账簿，达到追回财产损失的目的。 库存现金的会计处理 在库存现金的清查过程中发现溢余或盘亏，应通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户进行核算。以实际存在的库存现金为准，出现溢余时，应增加库存现金账户记录，同时计入“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”；出现盘亏时，应冲减库存现金账户记录，同时计入“待处理资产损溢——待处理流动资产损溢”账户。 对于无法查明原因的库存现金溢余，应计入“营业外收入”；对应付其他单位或个人的库存现金溢余应计入“其他应付款——XX单位或个人”账户；应由保险公司或责任人赔偿的库存现金盘亏，应分别计入“其他应收款——应收保险赔款”与“其他应收款——XX赔偿人”账户。

库存现金限额最新规定？

一般是根据开户所在单位的3到5天日常琐碎开支所需要的现金来确定的。但是有的开户单位在现实中和开户银行的距离比较远，库存现金的限额也可以按照不超过15天的日常琐碎开支来确定。

库存现金限额如何管理？

一、库存现金限额管理

为了保证现金的安全，

1、各单位实行收支两条线;

2、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设"小金库";

3、现金管理"八不准"。

(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;

(2)不准单位之间互相借用现金;

(3)不准谎报用途套取现金;

(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;

(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;

(6)不准保留账外公款;

(7)不准发生变相货币;

(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

二、库存现金限额是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

什么是库存现金限额？

库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。

库存现金指的是什么？

库存现金（Cashonhand）是一个会计概念，它只包括企业持有的货币现金，不包括企业在银行的活期存款、银行本票、支票及其他票据。

库存现金是企业的资产，在资产负债表中的货币资金科目反映。

库存现金是流动性最强的资产，可以随时用于购买商品和劳务、支付费用、偿还债务及存入银行。

库存现金总账谁保管？

一. 财务总账是对各明细账控制和监督，其主要作用就是要能保证资金和账务相符，总账一般是由主管会计管理或保管。1. 现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，2.总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，只登记每个月的总数，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同.出纳就管现金日记账和银行存款日记这两本账。

库存现金总账怎么登记？

会计做账的一般步骤：

1 做账需要按照你的实际业务设置需要使用的会计科目；

2 根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；

3 根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；

4 根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证； （归集成本费用、计算生产成本，销售成本等）

5 登记明细账，计算各个科目的发生额、余额； 结转损益科目，计算盈亏。

6 把全部的记账凭证按一级科目汇总，编制科目汇总表； 【7】 根据科目汇总表 登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额； 8 总账与明细账核对一致； 9 按照总账数据和明细账数据，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。